フリーランス実務ガイド
税金・請求・単価交渉の「困った」を解決する実務記事です。 チェックリスト・比較表・コピペできる文例を中心にまとめています。
税金・申告
会計ソフトは年の途中から使い始められる?初めて導入する手順と開始残高の設定会計ソフト(クラウド会計・確定申告ソフト)は年の途中からでも使い始められます。青色申告65万円控除に必要な1年分の複式簿…開業届の書き方チェックリストフリーランス・個人事業主の開業届(個人事業の開業・廃業等届出書)の書き方を、記入項目のチェックリストで整理。提出時期は開…源泉徴収税の計算方法フリーランスの報酬にかかる源泉徴収税の計算方法を解説。10.21%の根拠、100万円を超える場合の計算式、消費税を含める…源泉徴収された税金は確定申告で戻ってくる報酬から天引きされた源泉徴収税は、確定申告をすると払いすぎた分が還付されます。還付の仕組み、戻ってくる金額の計算例(売上…支払調書と源泉徴収票の違い支払調書と源泉徴収票の違いを表で整理。支払調書は本人への交付が法定義務ではないこと、確定申告への添付が不要なこと、届かな…青色申告と白色申告の違い青色申告と白色申告の違いを比較表で解説。65万円控除の条件、複式簿記の負担、赤字の3年繰越、家族への給与、申請期限まで。…フリーランスの経費一覧チェックリストフリーランス・個人事業主が経費にできる支出を勘定科目つきの一覧表で整理。家事按分の考え方、経費にならないもの(所得税・国…消費税を納めるのは誰?課税・免税事業者の判定フロー【1000万円の壁】フリーランスが消費税を納める必要があるかどうかの判定方法を解説。基準期間の課税売上1,000万円の判定、インボイス登録し…法人化(法人成り)の目安はいくらから?個人事業主との比較表フリーランスが法人化(法人成り)を検討すべき所得の目安、法人化のメリット・デメリットを比較表で解説。税率の違い、社会保険…小規模企業共済とiDeCo、フリーランスはどちらを先に?小規模企業共済とiDeCoはどちらも掛金が全額所得控除になるフリーランスの定番制度。掛金の範囲、途中で引き出せるか、受取…住民税を「自分で納付(普通徴収)」にする方法副業や事業所得の住民税を「自分で納付(普通徴収)」にする手続きを解説。確定申告書第二表での選び方、給与分は特別徴収のまま…家事按分の割合の決め方|家賃・電気・通信の実務例【フリーランス】自宅兼事務所の家賃・電気代・通信費を事業用と家事用に分ける「家事按分」。割合の決め方を費目ごとの実務例で解説し、税務署に…廃業届の書き方と出すタイミング個人事業を廃業するときに出す「廃業届(個人事業の開業・廃業等届出書)」の書き方と提出タイミングを整理。提出期限は廃業の日…事業用口座・カードの分け方|経理が楽になる作り方と使い分けの実務【フリーランス】フリーランス・個人事業主が事業用の銀行口座とクレジットカードをプライベートと分けるメリット、口座・カードの選び方と開設手…確定申告の流れ|フリーランスの申告を最初から最後まで(準備・提出・納付)フリーランス・個人事業主の確定申告を、書類集め・帳簿づけ・申告書作成・提出・納税まで5ステップの流れで解説。スケジュール…電子帳簿保存法の対応|レシートはスマホ撮影でOK?フリーランスがやること電子帳簿保存法でフリーランスが必ず対応すべき「電子取引データの保存」と、紙のレシートをスマホ撮影で残せる「スキャナ保存」…フリーランスの住宅ローン|収入証明は何が必要?納税証明書の取り方フリーランス・個人事業主が住宅ローンを申し込むときに求められる収入証明書類(確定申告書の控え・納税証明書・課税/所得証明…屋号の付け方|開業時に決める事業の名称と商標の注意フリーランス・個人事業主の屋号(事業の名称)の決め方を、開業届への記載から銀行口座・請求書での使い方、避けたほうがよい言…確定申告をe-Taxでやる手順|マイナンバーカードとスマホで提出する流れフリーランス・個人事業主が確定申告をe-Tax(電子申告)でやる手順を、スマホとマイナンバーカードを使う流れに沿って解説…ふるさと納税の限度額はいくら?フリーランスの計算方法【ワンストップ不可の注意】フリーランス・個人事業主のふるさと納税の限度額(実質負担2,000円で済む上限)の考え方と計算の仕組みを、所得税・住民税…売上1,000万円を超えたら?消費税の課税事業者になる準備と流れフリーランス・個人事業主の売上が1,000万円を超えたときに必要な消費税の準備を解説。いつから課税事業者になるか(2年の…確定申告に必要なものチェックリスト【初年度のフリーランス向け】初めて確定申告するフリーランス・個人事業主向けに、必要なもの(本人確認書類・収入の記録・経費・控除証明書)をチェックリス…小規模企業共済の貸付制度小規模企業共済の契約者貸付制度を中小機構の一次情報で解説。担保・保証人なしで納付済掛金の範囲内から借りられる仕組み、一般…住民税・国保の通知が届いたら(6月)6月ごろに届く住民税の納税通知書と国民健康保険の通知書。なぜこの時期に届くのか、所得割・均等割・森林環境税の内訳の見方、…勘定科目の選び方|迷いやすい支出の分類早見表【フリーランス】会議費と接待交際費、消耗品費と雑費など、フリーランスが迷いやすい勘定科目の選び方を早見表で整理。科目は「正解が一つ」では…予定納税の通知が届いたら|所得税の前払いのしくみと減額申請【フリーランス】6月ごろに届く「予定納税額の通知書」の見方と、所得税を前払いするしくみを整理。予定納税基準額が15万円以上だと対象になり…事業所得と雑所得の違い|副業の所得区分と帳簿のポイント【フリーランス】副業やフリーランスの収入は事業所得?それとも雑所得?両者の違い、青色申告特別控除や損益通算など税金面の差を数値例(副業が…家族への給与で節税|青色事業専従者給与と事業専従者控除の使い方【フリーランス】家族に支払う給与を経費にできる「青色事業専従者給与」と、白色申告の「事業専従者控除(配偶者86万円・その他50万円)」の…赤字でも確定申告したほうがいい理由|純損失の繰越控除(青色3年)と繰戻し還付【フリーランス】事業が赤字でも確定申告をしておくと、青色申告者は赤字(純損失)を翌年以後3年間に繰り越して、黒字の年の所得から差し引けま…パソコンや機材を経費にする方法|減価償却と少額特例の使い分け【フリーランス】10万円以上のパソコンや機材は買った年に全額を経費にできないことがあります。取得価額10万円・20万円・40万円の分かれ…フリーランスの帳簿の付け方確定申告に必要な帳簿の付け方を、フリーランス・個人事業主向けに整理。白色・青色(10万/55万/65万円控除)でどの帳簿…開業費とは開業前に使った広告費や準備の費用は「開業費(繰延資産)」として後から経費にできます。開業費にできるもの・できないもの、5…確定申告を間違えたときの直し方|修正申告と更正の請求の違い【フリーランス】提出後に確定申告の間違いに気づいたときの直し方を整理します。税金が少なすぎたら修正申告、多すぎた・還付が少なすぎたら更正…医療費控除のやり方|10万円の壁・セルフメディケーション税制との選び方【フリーランス】フリーランス・個人事業主の医療費控除を、国税庁の計算式(支払った医療費−保険金等−10万円、総所得金額等200万円未満な…確定申告をしないとどうなる?無申告加算税・延滞税と期限後申告のやり方【フリーランス】確定申告を期限までにしなかったらどうなるかを国税庁の情報で整理します。無申告加算税(調査通知前の自主申告は5%、それ以降…個人事業税とはフリーランス・個人事業主にかかる地方税「個人事業税」を整理します。事業主控除290万円を超えた所得にかかること、業種別の…青色申告特別控除65万円・55万円・10万円の違い|要件と受け方【フリーランス】青色申告特別控除の65万円・55万円・10万円の違いと要件を、国税庁の一次情報をもとに整理。複式簿記・貸借対照表の添付・…副業の確定申告は20万円から?会社員が申告が必要になる条件【所得で判定】会社員の副業でよく聞く「20万円ルール」を正確に整理します。判定は売上ではなく経費を引いた「所得」で見ること、給与を1か…青色申告承認申請書の書き方と提出期限|開業2か月以内・3月15日まで【フリーランス】所得税の青色申告承認申請書の提出期限(原則3月15日、1月16日以降の新規開業は開業から2か月以内)と書き方を、国税庁の…フリーランスの節税方法まとめ|効果の高い順に7つ【個人事業主】フリーランス・個人事業主ができる節税を、効果の高い順に整理。青色申告特別控除65万円、経費の計上漏れ防止、小規模企業共済…事業主貸・事業主借とは|プライベートと事業のお金の分け方と仕訳例【フリーランス】複式簿記でよく出てくる「事業主貸」と「事業主借」の違いを、フリーランス・個人事業主向けに整理。どちらがどっちか迷わない覚…消費税の確定申告のやり方|個人事業主の期限(3月31日)・計算方式・納付方法個人事業主の消費税の確定申告を国税庁の一次情報で整理。申告・納付期限は所得税と違い翌年3月31日。2割特例・簡易課税・原…freee会計のプラン比較freee会計(個人事業主向け)のスターター・スタンダード・プレミアムの違いを料金表つきで比較。年払いと月払いの差、消費…マネーフォワード クラウド確定申告のプラン比較マネーフォワード クラウド確定申告のパーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラスの違いを料金表つきで比較。消費税申告(イ…やよいの青色申告オンラインのプラン比較やよいの青色申告オンラインのセルフ・ベーシック・トータルプランの違いを整理。実は機能は全プラン同じでサポート範囲だけが違…会計ソフトの乗り換え方会計ソフトの乗り換えは「確定申告が終わった直後」が最小の手間。仕訳データのエクスポート、開始残高の設定、口座連携のつなぎ…エクセルで確定申告はどこまでできる?エクセル(表計算ソフト)だけで確定申告はどこまでできるのか。白色申告・青色申告10万円控除なら現実的な理由、65万円控除…会社を退職してフリーランスになった年の確定申告会社を年の途中で退職してフリーランスになった年は、年末調整を受けていない給与と事業の所得を1枚の確定申告書にまとめて精算…確定申告はいくらから必要?フリーランス・個人事業主の確定申告が必要になるのは「売上いくらから」ではなく所得(売上−経費)で決まります。令和7年分か…個人事業主に税務調査は来る?|対象になりやすい申告・さかのぼる年数・当日の流れと帳簿の備えフリーランス・個人事業主に税務調査はどのくらい来るのか、国税庁の最新データ(令和6事務年度)で整理します。実地調査は年4…源泉徴収の対象になる報酬・ならない報酬一覧フリーランスの報酬のうち源泉徴収の対象になるもの・ならないものを一覧で整理。原稿料・デザイン料・講演料は対象、プログラミ…外注費を支払う側の源泉徴収フリーランスが外注を出すとき、源泉徴収するかどうかを決めるのは支払う側の義務です。給与を払っていない個人事業主は源泉徴収…会計ソフトの利用料は経費になる?勘定科目と仕訳会計ソフト(確定申告ソフト)の利用料が経費になるか、勘定科目と仕訳を整理します。クラウドの月額・年払いは全額その年の経費…
請求・インボイス
請求書の書き方完全ガイドフリーランス向けに請求書の書き方を解説。実務上必須の8項目チェックリスト、振込手数料の負担のお願い文例、源泉徴収がある場…適格請求書(インボイス)の記載要件チェックリスト適格請求書(インボイス)に必要な6つの記載事項をチェックリストで確認。登録番号の書き方、税率ごとの区分記載、端数処理のル…見積書の書き方チェックリストフリーランス向けに見積書の書き方を解説。記載項目のチェックリスト、請求書・発注書との違いを比較表で整理し、有効期限の決め…インボイス登録の取消し(やめたい場合)の手順と注意点適格請求書発行事業者(インボイス)の登録をやめたいときの手続きを国税庁の一次情報で整理。提出する「登録の取消しを求める旨…インボイス2割特例の使い方と、いつまで使えるかインボイス制度をきっかけに免税事業者から課税事業者になった人向けの「2割特例」を国税庁の一次情報で整理。納付税額は売上に…簡易課税制度の選び方消費税の簡易課税制度を国税庁の一次情報で整理。適用できるのは基準期間の課税売上高5,000万円以下、届出は適用したい課税…
社会保険
国民健康保険料の計算方法フリーランス・個人事業主の国民健康保険料の計算方法を解説。所得割・均等割の仕組み、令和8年度から始まった子育て支援金分、…国民年金が払えないときの免除・納付猶予ガイド|所得基準と追納フリーランスで国民年金保険料(令和8年度は月17,920円)が払えないときの免除・納付猶予制度を解説。全額/一部免除・納…フリーランスの保険の整理会社を辞めてフリーランスになるときの健康保険の選択肢(国民健康保険・任意継続・国保組合・扶養)と、働けなくなったときの備…付加年金とは|月400円で年金を増やす仕組みと国民年金基金との関係フリーランス(国民年金第1号被保険者)が使える付加年金を解説。付加保険料は月額400円、受給額は年額で「200円×納付月…国民健康保険を安くする方法まとめ|軽減・国保組合・世帯分離の注意フリーランス・個人事業主の国民健康保険料を下げる現実的な方法を整理。低所得世帯の7割・5割・2割軽減(令和8年度の判定基…国民年金基金とiDeCoの違い国民年金基金とiDeCo(個人型確定拠出年金)はどちらも国民年金に上乗せする自営業者向けの制度。給付が決まっているか自分…フリーランスの「扶養」はいくらまで?配偶者控除と社会保険130万円の壁【所得で判定】会社員の配偶者の扶養に入りながらフリーランスで働くと、いくらまで稼げるのか。パートと違い「収入の壁」ではなく経費を引いた…
営業・単価
単価交渉・値上げメールの文例集フリーランスの単価交渉・値上げメールの文例を4パターン紹介。継続クライアントへの打診、新規案件での希望単価の提示、断られ…入金されない・支払いが遅れたときの催促メール文例請求書を送ったのに入金されないときの催促メール文例を段階別に3本紹介。エスカレーションの手順(メール→電話→内容証明→支…業務委託契約書のチェックリストフリーランスが業務委託契約書を結ぶ前に確認したい項目をチェックリストで整理。報酬額と支払サイト、源泉徴収で変わる振込額の…業務委託と雇用(給与)の違いフリーランスの業務委託と会社員の雇用(給与)は、税金・社会保険・労働法の保護・指揮命令の点で大きく違います。両者の違いを…