確定申告に必要なものチェックリスト【初年度のフリーランス向け】

税金・申告最終更新: 2026-06-25

初めての確定申告でつまずきやすいのは、申告のやり方そのものより「何を用意すればいいのか分からない」という準備段階です。控除証明書のように年に1回しか届かない書類もあり、申告期になって慌てると間に合わないこともあります。この記事では、フリーランス・個人事業主が確定申告で必要になるものを、用途ごとのチェックリストと早見表で整理します。早めに揃えておくほど、申告作業はぐっと楽になります。

確定申告に必要なもの早見表

① 本人確認・口座まわり

• マイナンバーがわかるもの（マイナンバーカード、通知カード、マイナンバー記載の住民票など）
• 本人確認書類（マイナンバーカードがあれば不要。ない場合は運転免許証などの提示・写しが必要）
• 還付金の受取口座（本人名義の口座番号。税金が戻る場合の振込先）
• 口座振替やe-Tax納付を使う場合は、引き落とし口座やネットバンキングの情報

② 収入を証明・集計するもの

• 1年分（1〜12月）の売上の記録（請求書・通帳の入金履歴・帳簿）
• 取引先から届いた支払調書（届いていれば。確定申告への添付は必須ではありません）
• 報酬から源泉徴収された金額がわかる資料（支払調書や、自分で記録した源泉徴収額）
• 事業以外の収入があればその記録（副業の給与は源泉徴収票、一時的な収入など）

支払調書は取引先が本人に交付する法的義務がない書類のため、届かないこともあります。その場合は振込額から源泉徴収額を逆算して集計します。詳しくは支払調書と源泉徴収票の違いを参照してください。源泉徴収された分は源泉徴収税の計算方法で検算でき、納めすぎていれば確定申告で還付されます。

③ 経費・帳簿

• 経費の領収書・レシート（勘定科目ごとに整理しておくと集計が楽です）
• 1年分の帳簿（売上・経費を記録したもの。会計ソフトやエクセルなど）
• 自宅兼事務所の家賃・通信費・電気代など、家事按分する支出の根拠メモ
• 固定資産（10万円以上のPCなど）を購入した場合は、その明細

どの支出が経費になり、どの勘定科目にあたるかはフリーランスの経費一覧チェックリストに勘定科目つきでまとめています。家賃や通信費の按分の決め方は家事按分の割合の決め方が参考になります。帳簿づけを効率化するなら会計ソフトの比較（3社）もご覧ください。

④ 控除を受けるための証明書

控除を受けるには、原則として証明書が必要です。多くは秋から年明けにかけて発行元から郵送されます。手元に届いたら申告まで保管しておきましょう（年金・生命保険などはe-Tax利用時にマイナポータル連携で取得できる場合もあります）。

青色申告なら追加で必要なもの

青色申告で最大65万円の特別控除を受けるには、事前に「青色申告承認申請書」を提出していること（その年の3月15日まで、または開業から2か月以内が原則）に加え、申告時に次の条件を満たす必要があります。

青色と白色のどちらにするか迷う場合は青色申告と白色申告の違いを、申告全体の流れは確定申告の進め方をご覧ください。

申告期間とスケジュール

所得税の確定申告は、原則として翌年の2月16日から3月15日までに行います。令和7年分（2025年分）の申告・納付期限は、国税庁の案内では2026年（令和8年）3月16日（月）です（3月15日が日曜のため翌営業日）。期限間際は税務署やe-Taxが混み合うため、必要なものは年明け早めに揃えておくと安心です。

• 12月まで: 1年分の売上・経費を帳簿に入力し終える
• 1月〜2月上旬: 届いた控除証明書を集め、医療費・ふるさと納税を集計
• 2月16日〜3月16日: 申告書を作成して提出・納付（還付申告は1月から可能）