フリーランスの確定申告 完全ガイド【2026年分】

初めてでも、このページの6ステップを上から順にこなせば申告の準備が完了します。 各ステップに無料の計算ツールとチェックリストを用意しました。

まず期限を押さえる（2026年・令和8年分）

手続き期間・期限備考
所得税の確定申告2027年2月16日(火)〜3月15日(月)e-Taxなら24時間提出可
還付申告（払いすぎの取り戻し）2027年1月1日から5年間申告期間前でも提出できる
消費税の申告・納付（課税事業者）2027年3月31日(水)まで2割特例が使える最後の年分（個人）
納付（口座振替を選んだ場合)4月中旬〜下旬に引き落とし振替納税の届出が必要
期限後申告になると無申告加算税・延滞税の対象になるうえ、青色申告特別控除が65万円→10万円に減額されます。期限厳守が最大の節税です。

確定申告の6ステップ

STEP 1
申告が必要か確認する

フリーランス本業なら原則必要。副業なら所得20万円が分かれ目です（住民税は別）。

副業の確定申告診断（30秒） →
STEP 2
売上と源泉徴収額を集計する

請求書の控えと通帳を突き合わせ。源泉徴収された分は申告で戻ってくる可能性が高い「前払い」です。

源泉徴収の計算・逆算ツール →
STEP 3
経費を漏れなく拾う

家賃・通信費の按分、消耗品、書籍…。経費1万円の計上漏れは税金・国保あわせて2〜3千円の損です。

経費チェックリスト（勘定科目つき） →
STEP 4
青色申告の控除を確認する

青色65万円控除は所得税・住民税・国保をまとめて下げる最強の節税。e-Tax提出が条件です。

青色と白色の違い（比較表） →
STEP 5
申告書を作る

クラウド会計ソフトなら帳簿から申告書まで自動作成。手書き・国税庁サイト作成コーナーという選択肢もあります。

会計ソフト比較ランキング →
STEP 6
e-Taxで提出して、納付または還付

マイナンバーカード＋スマホで自宅から提出完了。納税はダイレクト納付・クレジットカード等が選べ、還付は約3週間〜1か月半で振り込まれます。

還付金の仕組みと計算例 →

準備から提出・納付までを通しの記事で読みたい方は確定申告の流れ（5ステップ解説）をご覧ください。

必要書類チェックリスト

入手先つきの詳しい一覧は確定申告に必要なものチェックリスト、 提出の手順はe-Taxのやり方で解説しています。

使える控除を取りこぼさない

控除ポイント
基礎控除令和8年分は段階制（58万〜95万円）。所得132万円以下なら95万円
社会保険料控除国民年金・国保の支払全額。家族分を払った場合も対象
青色申告特別控除最大65万円。要件はこちら
小規模企業共済・iDeCo掛金全額が控除。フリーランスの「退職金づくり」と節税を両立
医療費控除年10万円（または所得の5%）超の医療費。家族分を合算可
寄附金控除（ふるさと納税）確定申告する人はワンストップ特例が使えないため申告書への記載を忘れずに
配偶者控除・扶養控除家族の所得要件を確認

控除を入れた後の手取りがいくらになるかは手取りシミュレーターで、 所得別の一覧は手取り早見表で確認できます。

関連する計算ツール・ガイド

よくある質問

2026年分の確定申告はいつからいつまでですか？

令和8年(2026年)分の所得税の確定申告期間は、2027年2月16日(火)から3月15日(月)までです。還付申告だけなら2027年1月1日から提出でき、過去5年分まで遡れます。個人事業主の消費税の申告期限は2027年3月31日(水)です。

期限を過ぎたらどうなりますか？

期限後でも「期限後申告」として受け付けられますが、無申告加算税や延滞税が課される場合があります。また期限後申告では青色申告特別控除65万円が10万円に減額されます。1日でも早く申告するほど不利益は小さくなります。

スマホだけで確定申告できますか？

できます。マイナンバーカードとマイナポータル対応スマホがあれば、e-Tax(マイナポータル連携)で申告書の作成から提出まで完結します。クラウド会計ソフトのスマホアプリから直接提出する方法が、帳簿づけと一体化できて最も効率的です。

副業でも確定申告は必要ですか？

年末調整済みの給与がある人は、給与以外の所得が年20万円を超えると確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。当サイトの「副業の確定申告診断」で30秒で判定できます。

確定申告を税理士に頼むといくらかかりますか？

個人事業主の確定申告のみの依頼で数万円〜十数万円が一般的な相場とされています。売上規模や記帳代行の有無で大きく変わります。年商数百万円規模なら、クラウド会計ソフト(年1万円前後)で自力申告する人が多数派です。